FATCA的GIIN号码是什么？

想想所有以某种方式与您的身份或您重视的事物的身份相关的数字系列。最常见的是，这些是识别号码，用于将您的身份或您的物品注册到某个更大的系统中。例如，您的汽车有一个由州政府颁发的车牌号码和一个由制造商颁发的VPN号码，并且假设您合法驾驶，您的实际驾驶执照还有另一个号码，所有这些号码都指向您。当您为手机注册保修时，您可以使用产品编号；当您为您的狗登记疫苗接种时，您会获得一个标签号。

所以，今天我们要向您抛出另一个数字。FATCAGIIN号码。如果您出于FATCA合规性的目的向美国国税局(IRS)注册您的金融机构，您将收到GIIN号码。但什么是GIIN号码？它是如何使用的，它的组成部分是什么？我们很高兴你问...

定义GIIN编号

GIIN是全球中介机构识别码，由19个字符组成。（既然您知道“N”代表“数字”，我们将不再将其称为GIIN数字，而只是将其称为GIIN）。GIIN由FATCA注册系统分配给金融机构和直接报告的非金融实体。各种报告实体的完整列表包括：

 ●. 外国金融机构(FFI)。

 ●. 金融机构(FI)分支机构。

 ●. 直接报告的非金融外国实体(NFFE)。

 ●. 发起实体、被发起实体和被发起附属分支机构。

这些注册实体可以使用其官方GIIN向扣缴义务人和税务管理人员表明身份，以进行FATCA报告。

组成部分

现在让我们快速浏览一下GIIN的各个部分以及每个数字系列实际代表的内容。正如我们之前提到的，如果算上三位小数，GIIN的长度为19个字符。这些非十进制字符各自表示不同的事物，具体取决于它们在整个数字序列中的位置。因此，示例GIIN可能如下所示：

123456.12345.12.12.123

前六位数字是您的商业实体的FATCA ID。这是随机生成的字母数字系列，全部由大写字符组成。它是在创建 FATCA 账户时由 FATCA 系统签发的。该系列绝不会包含字母“O”。任何看起来可能是“O”的内容都应被解读为零 (0)。FATCA ID 与访问代码一起使用来登录系统并识别帐户以进行注册。

对于 FI 分支机构，该号码将是其关联 FI 的 FATCA ID。

对于赞助或赞助的子公司分支机构，该号码将是其赞助实体的 FATCA ID。

接下来的五位数字代表您的金融机构类型。这些也将是字母数字并且始终大写。和以前一样，不应该有“O”。

如果您的实体是牵头金融机构或赞助实体，则该数字将始终为 00000。

对于单一金融机构，该数字为 99999。

对于成员金融机构和赞助实体，财务类型编号由其 FATCA ID 的最后五位数字组成。对于赞助的附属分支机构，该系列将与其关联实体相同。

第三组数字是您实体的 GIIN 状态代码。这些代码由缩写组成，代表您的实体在 FATCA 系统中的状态。这些缩写如下：

 ●. 主要金融机构以LE为代表；

 ●. 赞助实体成为SP；

 ●. 单一金融机构为 SL；

 ●. 会员 FI 是 ME；和

 ●. 分支 FI 用 BR 表示。

最后一组数字是数字代码，代表您的金融机构或分支机构的国家/地区代码。

为什么GIIN如此重要？

GIIN非常重要，因为它们充当FATCA注册表中每个单独实体的指纹，使用户能够快速轻松地区分实体。因此，它们不仅被美国国税局(IRS)用于登记和报告目的，还被其他FFI和美国扣缴义务人使用。

为了避免对外国账户持有人、投资者、股东或合作伙伴的预扣税要求，您的公司需要收集、审查和维护GIIN文件。此外，IRS要求签订FATCA协议的公司定期将所有GIIN与其数据库进行核对。此外，任何先前确认的GIIN都必须定期重新确认。

值得注意的是，在某些情况下，一些国家选择与美国签订政府间协议（IGA），以履行其FATCA义务。各国可能会选择这种途径来避免本国公司直接与国税局打交道。在此类协议中，FFI将向其各自的政府机构报告，然后政府机构将这些报告转交给FATCA。参加IGA的国家/地区的公司的GIIN格式可能与传统列出的格式略有不同。

实体管理软件可帮助您保持FATCA合规性

与FATCA的许多其他方面一样，GIIN的管理不仅表现为税务报告问题，而且表现为客户身份识别和验证流程的一部分。如果您是一家在全球拥有多个实体的公司，或者是一家与众多美国纳税人账户持有人打交道的金融机构，那么这种前景可能会特别令人担忧。与此类性质的其他活动一样，对企业内的每个实体或与金融机构开展业务的每个实体进行分类和验证可能是一项成本高昂且耗时的任务。

实体管理软件可以通过创建单一的企业数据源（包括GIIN）来帮助减轻这一负担，这些数据可以通过安全、易于操作的仪表板进行索引和更新。此外，在适用的情况下，实体管理软件可以创建自动化流程，重新确认附属实体和金融机构的GIIN。

这种自动化可以节省您的时间和金钱，并可能使您无需支付与FATCA相关的预扣罚款。